حاسبة ضريبة القيمة المضافة للسعودية والإمارات والبحرين وعُمان
اختر الدولة، ثم حدد إضافة الضريبة أو استخراجها، وأدخل المبلغ.
نسب ضريبة القيمة المضافة في الخليج
| الدولة | النسبة الأساسية | إضافة الضريبة | استخراج الضريبة |
|---|---|---|---|
| السعودية | 15% | × 1.15 | ÷ 1.15 |
| الإمارات | 5% | × 1.05 | ÷ 1.05 |
| البحرين | 10% | × 1.10 | ÷ 1.10 |
| عُمان | 5% | × 1.05 | ÷ 1.05 |
| قطر | لا توجد ضريبة قيمة مضافة | ||
| الكويت | لا توجد ضريبة قيمة مضافة | ||
كيف تُحسب الضريبة؟
إضافة الضريبة: الضريبة = المبلغ قبل الضريبة × النسبة، والإجمالي = المبلغ قبل الضريبة × (1 + النسبة)
استخراج الضريبة: المبلغ قبل الضريبة = الإجمالي ÷ (1 + النسبة)، والضريبة = الإجمالي − المبلغ قبل الضريبة
أي: عند الإضافة، الضريبة = المبلغ × النسبة، والإجمالي = المبلغ × (1 + النسبة). وعند الاستخراج، المبلغ قبل الضريبة = الإجمالي ÷ (1 + النسبة)، والضريبة = الإجمالي − المبلغ قبل الضريبة. تُقرّب النتائج إلى منزلتين عشريتين، وقد يختلف الرقم الأخير قليلًا عن فاتورة المورد بسبب طريقة التقريب.
أمثلة محلولة
| الحالة | طريقة الحساب | النتيجة |
|---|---|---|
| استخراج 15% من 1,150 ريالًا | 1,150 ÷ 1.15 | 1,000 ريال (الضريبة 150) |
| إضافة 5% إلى 1,000 درهم | 1,000 × 1.05 | 1,050 درهمًا (الضريبة 50) |
| إضافة 10% إلى 100 دينار بحريني | 100 × 1.10 | 110 دنانير (الضريبة 10) |
المثال الأول: معرفة الضريبة في فاتورة سعودية
فاتورة في الرياض بمبلغ 1,150 ريالًا شاملة الضريبة. السعر قبل الضريبة 1,150 ÷ 1.15 = 1,000 ريال، فتكون الضريبة 150 ريالًا.
المثال الثاني: تسعير خدمة في دبي
مصمم مستقل في دبي يطلب 1,000 درهم مقابل شعار. مع ضريبة 5% يدفع العميل 1,000 × 1.05 = 1,050 درهمًا، منها 50 درهمًا ضريبة.
المثال الثالث: فاتورة في البحرين
خدمة سعرها 100 دينار قبل الضريبة. بنسبة البحرين 10% يكون الإجمالي 110 دنانير.
المثال الرابع: سعر رف مقرّب في السعودية
متجر يريد أن يكون سعر المنتج على الرف 100 ريال شاملة الضريبة. السعر قبل الضريبة 100 ÷ 1.15 = 86.96 ريال، والضريبة 13.04 ريال.
المثال الخامس: إيصال في عُمان
إيصال بمبلغ 52.500 ريال عُماني شاملة ضريبة 5%. السعر قبل الضريبة 52.500 ÷ 1.05 = 50.000 ريال عُماني، فتكون الضريبة 2.500.
المثال السادس: استخراج الضريبة في البحرين
فاتورة بمبلغ 220 دينارًا تشمل ضريبة 10%. القسمة على 1.10 تعطي 200 دينار قبل الضريبة، فتكون الضريبة 20 دينارًا.
متى بدأت الضريبة ومن يجب عليه التسجيل؟
| الدولة | تاريخ الضريبة | التسجيل إلزامي فوق | التسجيل اختياري فوق |
|---|---|---|---|
| السعودية | 5% من 1 يناير 2018، و15% منذ 1 يوليو 2020 | 375,000 ريال | 187,500 ريال |
| الإمارات | 5% منذ 1 يناير 2018 | 375,000 درهم | 187,500 درهم |
| البحرين | 5% من 1 يناير 2019، و10% منذ 1 يناير 2022 | 37,500 دينار | 18,750 دينار |
| عُمان | 5% منذ 16 أبريل 2021 | 38,500 ريال عُماني | 19,250 ريال عُماني |
الحدود محسوبة على المبيعات الخاضعة للضريبة خلال 12 شهرًا. تحقق من القواعد الحالية لدى الجهة الضريبية: هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (السعودية)، أو الهيئة الاتحادية للضرائب (الإمارات)، أو الجهاز الوطني للإيرادات (البحرين)، أو جهاز الضرائب (عُمان).
خاضع للنسبة الأساسية، أو بنسبة صفر، أو معفى
أغلب السلع والخدمات تخضع للنسبة الأساسية. أما التوريدات بنسبة صفر، مثل الصادرات، فتُفرض عليها ضريبة 0%، ويحق للبائع استرداد الضريبة التي دفعها على تكاليفه. والتوريدات المعفاة، مثل الإيجار السكني في حالات كثيرة، لا تُفرض عليها ضريبة، ولا يحق للبائع استرداد ضريبة مدخلاته. تختلف القوائم من دولة لأخرى، فراجع أدلة الجهة الضريبية لأي سلعة بعينها.
الفواتير الضريبية والمنازل العشرية
لا يحق فرض الضريبة إلا للمنشآت المسجلة، ويجب أن تظهر في فواتيرها رقم التسجيل الضريبي ومبلغ الضريبة. وتُلزم السعودية بالفوترة الإلكترونية (فاتورة) منذ 4 ديسمبر 2021. الدينار البحريني والريال العُماني لهما ثلاث منازل عشرية (1,000 فلس أو بيسة)، بينما تقرّب هذه الحاسبة إلى منزلتين، فقد تظهر الفواتير الرسمية بهاتين العملتين برقم إضافي.
أخطاء شائعة
- خصم النسبة من الإجمالي. 15% من 1,150 تساوي 172.50 وليست الضريبة. اقسم على 1.15 بدلًا من ذلك.
- استخدام نسبة قديمة. كانت الضريبة في السعودية 5% حتى يوليو 2020، وهي الآن 15%.
- إضافة ضريبة في قطر أو الكويت. لا توجد ضريبة قيمة مضافة في البلدين.
- افتراض أن كل شيء خاضع للضريبة. بعض السلع بنسبة صفر أو معفاة.
- فرض الضريبة دون تسجيل. المنشآت المسجلة فقط يحق لها إضافة الضريبة إلى أسعارها.
- تقريب الدينار أو الريال العُماني إلى منزلتين في الفاتورة. هاتان العملتان بثلاث منازل عشرية.
أسئلة شائعة
كم نسبة ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
النسبة الأساسية لضريبة القيمة المضافة في الإمارات 5%.
كم نسبة ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟
النسبة الأساسية في السعودية 15%، وقد رُفعت من 5% في يوليو 2020.
هل توجد ضريبة قيمة مضافة في قطر أو الكويت؟
لا. لم تطبق قطر والكويت ضريبة القيمة المضافة، فلا يوجد ما يُضاف أو يُستخرج.
كيف أستخرج الضريبة من سعر شامل؟
اقسم السعر الشامل على 1 زائد النسبة. للنسبة 15% اقسم على 1.15، وللنسبة 5% اقسم على 1.05. خصم 15% من الإجمالي يعطي نتيجة خاطئة.
لماذا لا يعطي خصم 15% السعر قبل الضريبة؟
لأن الضريبة أُضيفت إلى السعر قبل الضريبة وليس إلى الإجمالي. على 1,150 ريالًا، 15% من الإجمالي تساوي 172.50، بينما الضريبة الفعلية 150.
هل تخضع كل السلع للضريبة؟
لا. بعض السلع والخدمات خاضعة لنسبة صفر أو معفاة، مثل بعض خدمات الصحة والتعليم والإيجار السكني. هذه الحاسبة تطبق النسبة الأساسية فقط.
من يجب عليه التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
المنشآت التي تتجاوز مبيعاتها الخاضعة للضريبة خلال 12 شهرًا 375,000 ريال في السعودية، أو 375,000 درهم في الإمارات، أو 37,500 دينار في البحرين، أو 38,500 ريال عُماني في عُمان. ويمكن للمنشآت الأصغر التسجيل اختياريًا فوق نصف هذه المبالغ.
متى رفعت البحرين الضريبة إلى 10%؟
في 1 يناير 2022. وكانت 5% منذ تطبيقها في 1 يناير 2019.
تطبق هذه الحاسبة النسبة الأساسية فقط. للتسجيل الضريبي والإقرارات والحالات الخاصة، راجع الجهة الضريبية في بلدك أو مستشارًا ضريبيًا.
النسب كما في 7 نوفمبر 2026. المصادر: الهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات، وهيئة الزكاة والضريبة والجمارك في السعودية، والجهاز الوطني للإيرادات في البحرين، وجهاز الضرائب في عُمان.